Austal USA 承认欺诈罪
Austal USA LLC 已认罪，并同意支付 2400 万美元，以解决美国司法部对会计欺诈计划以及在财务能力审计期间妨碍国防合同审计局 (DCAA) 的行为的调查。
司法部的刑事裁定与美国证券交易委员会 (SEC) 协调进行。此外，Austal USA 还与司法部的民事部门达成了《虚假索赔法案》和解协议，以解决其故意向美国海军提供不合规零件的指控。
美国司法部刑事司负责人、首席副助理司法部长尼科尔·M·阿根蒂耶里 (Nicole M. Argentieri) 表示：“美国军方的一家船舶制造商 Austal USA 多年来一直参与非法夸大为美国海军建造舰船的利润，向投资者、贷方和审计师报告虚假的财务结果。”
“投资公众、美国海军和国防合同审计局都依赖 Austal USA 来如实说明其财务状况和美国海军合同履行情况。今天的认罪突显了司法部致力于追究美国政府承包商的刑事不当行为责任，并确保他们诚实地与美国政府打交道。”
根据法庭文件，从至少 2013 年左右到至少 2016 年 7 月左右，Austal USA 及其同谋合谋误导 Austal Limited 的股东、独立财务报表审计师和投资公众了解 Austal USA 的财务状况。具体来说，Austal USA 人为压低了与 Austal USA 为美国海军建造的多艘濒海战斗舰有关的会计指标“完工估计值”(EAC)。压低 EAC 导致 Austal USA 在这些造船工作中的盈利能力被虚假夸大，Austal Limited 在其公开财务报表中报告的收益也被虚假夸大。
Austal USA 及其同谋者操纵 EAC 数据的部分原因是使用所谓的“项目挑战”，即虚假的插入数字，以隐藏本应纳入公司财务报表的不断增长的造船成本。Austal USA 这样做是为了维持和提高 Austal Limited 的股价。当成本增加最终向市场披露时，Austal Limited 减记了超过 1 亿美元，股价受到严重负面影响。
根据认罪协议的条款（该协议仍需得到法院的批准），Austal USA 承认一项证券欺诈罪和一项妨碍联邦审计罪。根据美国量刑指南的适用，司法部确定适当的刑事处罚为 73,572,680.10 美元。但是，由于 Austal USA 明显无力支付刑事罚款，Austal USA 和司法部同意，根据司法部无力支付的指导原则，Austal USA 将支付 2400 万美元的刑事罚款，并赔偿 Austal Limited 股东最高 2400 万美元的损失。司法部已同意将所有刑事罚款和赔偿金计入 Austal USA 为解决 SEC 对相关行为的调查而支付的金额。
Austal USA 已同意聘请一名独立合规监察员，任期为三年，Austal USA 和 Austal Limited 已同意继续在 Austal USA 实施合规与道德计划，旨在防止和发现其整个运营过程中的欺诈行为。
Austal USA 和 Austal Limited 还同意继续配合司法部开展与此行为有关的任何正在进行或未来的刑事调查。此外，Austal USA 将接受三年缓刑。
量刑听证会定于11月25日举行。
2023 年 3 月 30 日，三名前 Austal USA 高管 Craig Perciavalle、Williams Adams 和 Joseph Runkel 被起诉，罪名包括一项串谋实施电信欺诈和影响金融机构的电信欺诈、五项电信欺诈和两项影响金融机构的电信欺诈。他们正在等待审判。
